稅延養(yǎng)老保險有望適時轉(zhuǎn)常規(guī)，政策框架或加快完善

　　養(yǎng)老待遇提升再迎密集利好釋放。《經(jīng)濟參考報》記者獲悉，2019年地方養(yǎng)老金上調(diào)細則正在加緊趕制中，最晚將于5月31日前出齊調(diào)待方案，報批后實施。除了退休人員養(yǎng)老金上調(diào)之外，截至目前，至少有20省份將同步提高城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金標準。與此同時，在城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金正常調(diào)整機制陸續(xù)啟動之際，有關(guān)部門還在抓緊研究建立兼顧企業(yè)和機關(guān)事業(yè)單位退休人員的基本養(yǎng)老金合理調(diào)整機制。

　　記者了解到，隨著社保降費5月正式落地，今年超3000億的社保減負也將助力養(yǎng)老保險參保人員再擴容。去年5月1日起實施的稅延養(yǎng)老險試點已經(jīng)滿周年，試點經(jīng)驗正在總結(jié)，政策框架或加快完善，有望適時轉(zhuǎn)常規(guī)，屆時養(yǎng)老金待遇水平提升將獲更多保障。

　　今年退休人員養(yǎng)老金將上漲5%左右。這是自2005年以來連續(xù)第15年調(diào)整企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金，也是連續(xù)第4年同步安排適當提高企業(yè)和機關(guān)事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老金水平。據(jù)了解，各地最晚將在5月31日前，制定地方養(yǎng)老金具體調(diào)整方案，經(jīng)審批后盡快實施。

　　距離5月底進入倒計時，地方養(yǎng)老金上調(diào)細則正在趕制，江西、江蘇明確表示，正在抓緊研究擬定退休人員養(yǎng)老金調(diào)整方案。上海表示，對企業(yè)養(yǎng)老金的增發(fā)在5月18日前完成；對機關(guān)事業(yè)單位的退休人員預(yù)計將在6月20日前發(fā)放到位。江西7月底前將調(diào)增的基本養(yǎng)老金發(fā)放到廣大退休人員手中。

　　城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金上調(diào)方案也在密集出爐。據(jù)不完全統(tǒng)計，截至目前，今年已有至少20省將上調(diào)城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金。廣東省人社廳日前表示，廣東城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標準從每人每月148元提高到170元，從5月起按新標準發(fā)放，并補發(fā)1至4月調(diào)整提高的差額部分。不少地方提出，對65周歲及以上參保城鄉(xiāng)老年居民予以適當傾斜。對長期繳費、超過最低繳費年限的，適當加發(fā)年限基礎(chǔ)養(yǎng)老金。

　　中國宏觀經(jīng)濟研究院社會所副研究員關(guān)博對《經(jīng)濟參考報》記者表示，居民養(yǎng)老金待遇調(diào)整將成為今年調(diào)待政策亮點，通過健全待遇正常調(diào)整機制，將穩(wěn)定參保居民待遇預(yù)期，提高參保繳費吸引力，優(yōu)化制度結(jié)構(gòu)。據(jù)了解，除了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金正常調(diào)整機制外，有關(guān)部門還在抓緊研究建立兼顧企業(yè)和機關(guān)事業(yè)單位退休人員的基本養(yǎng)老金合理調(diào)整機制。

　　值得一提的是，社保降費紅利的釋放也將助力參保人員持續(xù)擴容。人社部20日發(fā)布的公告顯示，30省將企業(yè)和機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險單位繳費比例統(tǒng)一降至16%。中國社科院世界社保研究中心執(zhí)行研究員張盈華對《經(jīng)濟參考報》記者表示，城鎮(zhèn)就業(yè)人員中還有30%沒有參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險，主要是靈活就業(yè)群體，調(diào)低費基有利于提高參保率。

　　基本養(yǎng)老保險之外，個人養(yǎng)老金改革也有望取得新突破。自2018年5月1日起在上海市、福建省、蘇州工業(yè)園三地實施稅延養(yǎng)老保險試點，試點期限暫定一年。目前試點已滿周年。根據(jù)試點政策，試點結(jié)束后將有序擴大參與的金融機構(gòu)和產(chǎn)品范圍，將公募基金納入個人商業(yè)養(yǎng)老金融賬戶投資范圍。

　　張盈華認為，稅優(yōu)遞延商業(yè)養(yǎng)老保險向所有金融工具放開應(yīng)該越早越好、越廣越好，讓消費者（參與人）有充分選擇。“商業(yè)養(yǎng)老保險重在長期保障，基金和理財?shù)冉鹑诠ぞ邚娬{(diào)投資收益。只要稅優(yōu)的資金‘鎖定’在賬戶里，投資什么、如何投資、由誰管理，應(yīng)由消費者理性選擇，政府負責監(jiān)管好市場行為?！?/span>

　　多位保險機構(gòu)相關(guān)負責人及專家也對《經(jīng)濟參考報》記者表示，稅延養(yǎng)老險試點以來未見阻礙全國推廣的因素，稅延養(yǎng)老險制度有望適時由試點轉(zhuǎn)向常規(guī)化開展。

　　銀保監(jiān)會提供的案例顯示，假設(shè)一位參保人員從30歲開始購買稅延養(yǎng)老保險，每個月拿出1000元投保，產(chǎn)品保證收益率為3.5%，等到60歲退休時，總共繳納保費36萬元，但賬戶價值變成了61.8萬元(復(fù)利計算)，通過精算，一個月可以領(lǐng)到2746元。

　　有權(quán)威專家表示，如果在基礎(chǔ)養(yǎng)老金基礎(chǔ)上，再額外領(lǐng)取2000多塊錢的養(yǎng)老金，生活質(zhì)量能夠有較好保障，同時，個稅遞延養(yǎng)老制度試點轉(zhuǎn)常規(guī)如能啟動，標志著我國個人養(yǎng)老金制度真正實現(xiàn)落地，對于提高養(yǎng)老金待遇水平以及促進資本市場發(fā)展都是重大利好。

　　不過，國務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所保險研究室副主任朱俊生也對《經(jīng)濟參考報》記者表示，稅延養(yǎng)老保險發(fā)展的政策框架仍待完善，包括明確發(fā)展定位、調(diào)整養(yǎng)老金體系結(jié)構(gòu)、優(yōu)化稅收優(yōu)惠政策、提升供給效率、擴大試點范圍以及參與的金融機構(gòu)和產(chǎn)品范圍等。隨著稅延養(yǎng)老保險的推廣，將進一步緩解基本養(yǎng)老保險的可持續(xù)壓力以及彌補企業(yè)年金發(fā)展的不足，對于完善多層次的養(yǎng)老金體系具有重要意義。